2026年11月05日
企业走向全球市场，需要考虑哪些税务问题？税务咨询又能为企业创造怎样的价值？
2026年10月13日和15日，德勤中国税务合伙人倪琰与税务高级经理胡铨受邀先后走进西浦国际商学院（IBSS）本科 ACC307 Advanced Taxation（高级税务）和硕士 ACC418 Tax Compliance and Planning（税务合规与筹划）课堂，围绕中国企业出海的税务挑战、税务咨询实践及职业发展展开分享。该系列行业讲座由 IBSS 学生发展与支持团队（Student Development and Support, SDS）协调，并得到德勤苏州人力资源经理、西交利物浦大学校外导师商业委员会主任程昱的支持。
一、企业出海，不只是把业务带到海外
时隔一年，倪琰再次走进 ACC307 课堂。去年，他与学生探讨了税收协定；今年，他将话题延伸至中国企业出海，结合新能源产业案例，解析跨境经营中的税务挑战。
以动力电池产业为例，美国《通胀削减法案》（Inflation Reduction Act, IRA）等政策变化，以及海外车企对本地化供应链的需求，都在影响中国企业的海外布局。
倪琰将企业出海概括为四个阶段：出口贸易、海外营销、海外运营和全球化运营。 随着业务不断深入，企业面临的风险、管理难度和市场差异也随之增加，需要统筹考虑当地政策、投资架构、融资安排、供应链布局与税务风险。这让学生看到，税务不只是交易完成后的合规工作，也会影响企业如何进入海外市场、安排资金和布局供应链。
上图：倪琰
二、一个案例，看懂跨境税务如何参与商业决策
通过哈萨克斯坦案例，倪琰带领学生分析跨境投资中的税务计算与架构设计。
课堂从投资与控股架构出发，进一步比较了注册资本与股东贷款两种融资方式，以及不同供应链交易路径可能带来的影响。例如，由中国公司直接采购并转售给最终客户，与通过中间控股公司进行交易，可能形成不同的资金流、交易关系和利润分配，需要结合具体业务背景评估税务影响。
税务顾问不仅要算清税款，更要理解企业的商业目的，在合规边界内比较方案、识别风险，为企业决策提供专业支持。
三、税务咨询：会计专业学生的另一种职业选择
在 ACC418 课堂上，胡铨结合自身工作经验，为专业会计硕士一年级学生介绍税务咨询的行业生态与职业发展。作为西交利物浦大学金融数学专业校友、IBSS 校外导师商业委员会核心成员，他也分享了自己对这一职业方向的认识。
从国际会计师事务所、律师事务所和本土税务师事务所，到大型企业内部税务团队，税务专业人才拥有不同的就业选择，各类机构的业务范围和服务对象也有所不同。
与会计侧重经济业务的记录和报告、审计侧重财务信息的独立鉴证不同，税务咨询更关注如何在合规边界内帮助客户控制风险、解决争议并优化业务结构。
胡铨结合生物医药企业研发管线商业化的案例，展示了税务顾问处理实际业务问题的思路：理解企业业务模式、梳理客户痛点与需求、整合法规与实践、提出解决方案，分析不同方案税务影响、，最终形成建议。
这类工作不仅需要扎实的会计与税法基础，也考验信息检索、逻辑分析、问题解决和沟通协作能力。面对客户的实际需求，税务顾问需要结合业务情况分析问题，而不是只停留在法规条文或数字计算层面。
上图：胡铨
四、从第一份工作开始，建立专业能力
胡铨还介绍了税务咨询岗位的日常工作与成长路径。刚入职的 Associate （顾问）通常从法规检索、底稿整理和数据更新等基础任务开始；随着经验积累，逐步承担报告撰写、项目管理和客户沟通等工作，并进一步参与业务拓展与市场开发工作。
对于正在准备实习或求职的学生而言，除了学好专业课程，也可以通过课程项目、实习和团队活动积累实践经验，展示自己的分析能力、解决问题能力与团队协作能力。这些能力不仅适用于税务咨询，也是进入其他会计及商科相关岗位的重要基础。
从中国企业出海的跨境税务安排，到税务咨询的实际工作与职业发展，两场分享为学生提供了接触行业实践的机会，也帮助他们进一步了解专业知识在真实工作中的应用。
撰稿、摄影：刘译丹
审核：陈晓璇
2026年11月05日